一、有一种息票债券，20年期，息票利率10%，面值1000美元，售价2000美元，写出计算期到期收益率的公式

公式：[1000*（1+10%*20）-2000]//20/2000*100%=2.50%该种债券的实际年收益率为2.50%。

p=c/(1十讠)十c/（1十讠)^2十……十c/(1十i）^N十F/(1十i)^N

p：息票债券价格

c：年利息支付额

F：债券面值

N：距到期日的年数

扩展资料：

有效收益率= (1 + 阶段利率)^m - 1

其中 m 为付息次数

以此公式计算，若某100元面值债券每季度以3%的利率领取利息，其年有效收益率为(1+3%)^4-1=12.55%。参见：有效年收益annual effective yield；实际收益effective yield；收益yield。另为：effective annual interest rate；effective interest rate；effective rate of return

参考资料来源：百度百科-实际年收益

二、息票债券持有期收益率的计算公式？

票息债券持有期税前单利收益率单利=（100元 - 净价 + 票面利率 * 剩余年数）/ 买入全价 / 剩余年数

票息债券持有期税后单利收益率单利=（100元 - 净价 + 票面利率 * 0.8 * 剩余年数）/ 买入全价 / 剩余年数

注：现行债券利息税是20%，过去中国对于存在银行的银行存款的利息虽然已经取消，但债券还是没有取消相关的税项。

三、息票债券现值计算公式

P/A=1/i - 1/ [i(1+i)^n](i表示报酬率，n表示期数,P表示现值,A表示年金)。

除非货币的时间价值和不确定性没有重要影响，现值原则应用于所有基于未来现金流量的计量。这意味着现值原则应被用于：

（1）递延所得税；

（2）确定IAS36未包含的资产（特别是存货、建筑合同余额和递延所得税资产）的可收回金额以用于减值测试。

对于仅仅基于未来现金流量计量的资产和负债，现值概念应：

（1）在其影响是重要的少有情况下，原则上被用于预付款和预收款；

（2）被用于建筑合同，以允许在不同时期发生在现金流量的更有意义的加总；

（3）不被用于决定折旧和摊销，因为这时运用现值概念的成本将超过其效益。

扩展资料

债券能够带来的所有的未来货币收入（未来的本金、利息总和）便是债券期值。投资人为获得这些未来货币收入而购买债券时所支付的价款，便是债券现值。

商务印书馆《英汉证券投资词典》解释：债券现值 bond value。按一定的利率折算出的债券现金流量(本息)的现值。也称到期收益率。

会计计量中的现值，是指对未来现金流量以恰当的折现率折现后的价值，是考虑货币时间价值因素等的一种计量属性。

PV是英文“present value”的缩写，本意是“现值”。

资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量折现的金额，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量折现的金额。

现值是现在和将来（或过去）的一笔支付或支付流在今天的价值。

参考资料来源：百度百科--现值

四、固定息票债券现值怎么计算

pv=r/(1+r)

+

r/(1+r)^2……+r/(1+r)^n

+

m/(1+r)^n

m为债券面值

债券定价中，每年付息的债券，将每年得到的利息折合成现在的价值，第一年年底得到利息c，折合成现值为c/（1+r），第二年年底得到利息c，折合成现值c/(1+r)2次方，……n年年底得到利息r，折合成现值r/(1+r)n次方，n年年底得到本金m，折合成现值m/(1+r)n次方，全部相加的现值，即为现在的内在价值。

五、息票债券的利息怎么计算？

分期付息债券又称附息债券、息票债券，是指在债券到期以前按约定的日期分次按票面利率支付利息，到期再偿还债券本金。分次付息一般分按年付息、半年付息和按季付息三种方式。

温馨提示：

1、以上内容仅供参考，不作任何建议；

2、在投资之前，建议您先去了解一下项目存在的风险，对项目的投资人、投资机构、链上活跃度等信息了解清楚，而非盲目投资或者误入资金盘。投资有风险，入市须谨慎。

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六、到期收益率计算公式

到期收益率的计算公式：到期收益率=(收回金额-购买价格+总利息)/（购买价格×到期时间）×100%举例如下：

某种债券面值100元，10年还本，年息8元，名义收益率为8%，如该债券某日的市价为95元，则当期收益率为8/95，若某人在第一年年初以95元市价买进面值100元的10年期债券，持有到期，则9年间除每年获得利息8元外，还获得本金盈利5元，到期收益率为(8×10+5)/（95×10）。

所谓到期收益，是指将债券持有到偿还期所获得的收益，包括到期的全部利息。到期收益率是投资购买债券的内部收益率，即可以使投资购买债券获得的未来现金流量的现值等于债券当前市价的贴现率。到期收益率法的基本原理是逐步测试求折现率，即找到使得未来现金流出的现值等于现金流入现值的那一个折现率。其适用范围为公司目前有上市的长期债券。债务成本就是确定债权人要求的收益率。

【拓展资料】

对处于最后付息周期的附息债券、贴现债券和剩余流通期限在一年以内（含一年）的到期一次还本付息债券，到期收益率计算公式为：到期收益率=（到期本息和-债券买入价）/（债券买入价*剩余到期年限）*100%。

实际应用：

（一）息票债券的计算：到期收益率=（债券面值*债券年利率*剩余到期年限+债券面值-债券买入价）/（债券买入价*剩余到期年限）*100%。

（二）一次还本付息债券到期收益率的计算：到期收益率=[债券面值（1+票面利率*债券有效年限）-债券买入价]/（债券买入价*剩余到期年限）*100%。

（三）贴现债券到期收益率的计算：到期收益率=（债券面值-债券买入价）（债券买入价*剩余到期年限）*100%。